Plan de trésorerie - Quelle est la différence entre un budget prévisionnel...

Plan de trésorerie

Question : Quelle est la différence entre un budget prévisionnel et un plan de trésorerie ?

Réponse : Le budget prévisionnel concerne les prévisions de charges et produits (ou dettes et créances), sans qu'elles soient automatiquement liées à l'année à venir. Le plan de trésorerie reprend les mêmes données au regard des mouvements effectifs d'argent dans les caisses. C'est en quelque sorte un calendrier qui permet de connaître mois par mois les rentrées et sorties effectives d'argent, selon les délais de paiement et de versement. Grâce à ce tableau, les administrateurs sont à même d'anticiper les éventuelles difficultés de trésorerie à venir et de chercher les solutions avec le banquier, par exemple, ou de négocier des délais de paiement avec les fournisseurs.

Pour en savoir plus : « Trésorerie : à vos prévisions », Association mode d'emploi n°109.

Origine : Gestion et comptabilité > Compta et gestion fin.